A pocas semanas de cerrar el año, es un buen momento para revisar tu situación personal y financiera con un objetivo claro: optimizar tu próxima declaración de la renta. Desde nuestro equipo hemos preparado este resumen con las claves más relevantes que conviene tener en cuenta antes del 31 de diciembre.
- Are You Required to File a Tax Return?
• Employees with multiple employers: You must file if your income exceeds €15,876/year.
• Self-employed (RETA): If you were registered at any time during the year, you’re required to file—regardless of your income.
• Unemployment benefits: Since 2024, recipients of contributory benefits must file an IRPF return.
- Rentas exentas: ingresos que no tributan (y puedes aprovechar) • Vales comida o tarjetas restaurante: Exentos hasta 11 €/día, también en teletrabajo. • Tarjeta transporte: Exención hasta 1.500 €/año para desplazamientos al trabajo. • Seguro médico pagado por la empresa: Hasta 500 €/persona asegurada, exento. • Trabajos en el extranjero: Hasta 60.100 € exentos si se cumplen ciertas condiciones. • Indemnizaciones por despido, reintegros por locomoción, o exenciones para mayores de 65 años también aplican en situaciones específicas.
- Rendimientos del trabajo: cómo reducir lo que pagas • Rescate de planes de pensiones: La forma y el momento en que lo realices puede reducir su impacto fiscal. • Reducción por rendimientos bajos: Si tus ingresos del trabajo son reducidos, puedes beneficiarte de reducciones de hasta 5.565 €. • Teletrabajo: Se mantiene la posibilidad de aplicar exenciones en especie como los vales comida.
- Vivienda y alquiler: puntos clave • Ingresos por alquiler: Puedes deducir gastos como mantenimiento, intereses, comunidad, etc. • Exención por reinversión en vivienda habitual: Si vendes y reinviertes, puedes evitar tributar por la ganancia. • Planes de ahorro a largo plazo: Si mantienes tu inversión durante al menos 5 años y no excedes los límites, los rendimientos están exentos.
- Ganancias y pérdidas patrimoniales • Puedes compensar pérdidas con ganancias del mismo año o durante los 4 siguientes. • Determinadas ayudas públicas, costas judiciales o donaciones pueden generar ganancias sujetas a IRPF.
- Reducciones y aportaciones con ventajas fiscales • Planes de pensiones: Límite general de 1.500 €, ampliable a 8.500 € si hay aportación de empresa. • Planes de dependencia y discapacidad: Pueden generar importantes reducciones en la base imponible. • Patrimonios protegidos: En el caso de familiares con discapacidad, las aportaciones pueden ser deducibles.
- Autónomos y actividades artísticas • Amortización libre: Para vehículos eléctricos e infraestructuras de recarga afectos a la actividad. • Rendimientos irregulares o excepcionales: Reducciones especiales para artistas y otros profesionales. • Estimación objetiva (módulos): Se mantienen reglas y límites específicos.
- Deducciones a tener en cuenta en 2025 • Reformas energéticas en vivienda: Hasta un 60% de deducción, según el tipo de obra y la mejora lograda. • Alquiler de vivienda habitual: Algunas Comunidades Autónomas permiten deducción según ingresos y edad. • Otras deducciones: familia numerosa, donativos, startups, movilidad geográfica, educación infantil, vehículos eléctricos e instalaciones de recarga.
Conclusión Planificar con antelación puede marcar la diferencia en tu declaración. Te seguiremos informando con contenidos como este para que, cuando llegue abril, tengas todo bajo control.